Siguiendo los lineamientos de nuestro anterior artículo (La PyME Exportadora – Informe Nº1) vamos a ir desgranando algunos aspectos que hacen a las distintas operaciones de una exportación. En este caso, repasaremos las formas de pago más usuales y utilizadas, sus características, ventajas y desventajas, para que en el momento de cerrar nuestro trato con los clientes del exterior sepamos (básicamente) que tipo de cobranza nos conviene adoptar. 

Vamos a ver los 3 tipos de cobranzas más utilizados en el mercado: 

CARTA DE CRÉDITO

Este instrumento es el más utilizado por quienes se inician en la actividad exportadora o aquellos que ya estando en el negocio, deben exportar a destinos o clientes que no generan demasiada confianza a la hora de asegurarse el cobro de la operación, al contar con la intervención y el respaldo de dos bancos (uno en el país del exportador y otro en el del exportador); así, en el caso de que el cliente no abonara la operación, el banco del importador será el encargado de girarle los fondos al banco del exportador y luego accionará contra el cliente.

Por otra parte, el exportador tiene la obligación de emitir y entregar los documentos de embarque de acuerdo a las condiciones que figuran en la Carta de Crédito; caso contrario se generan las llamadas “discrepancias” que demoran el cobro de la operación, hasta tanto sean subsanadas.

La desventaja de este instrumento (más en el caso del importador, que es el que solicita su apertura a favor del exportador) es su alto costo, ya que los bancos están garantizando el pago de la operación y las comisiones cobradas están en sintonía con los riesgos que asumen. 

La Carta de Crédito más utilizada es la “irrevocable, intransferible y confirmada” y la forma de pago puede ser “a la vista” (contado contra entrega de la documentación) o a plazo determinado (normalmente a 90 ó 120 días de la fecha de embarque)

COBRANZA DE EXPORTACIÓN O DOCUMENTARIA

Se utiliza cuando existe una relación de confianza entre el exportador y el importador. Su operatoria es más simple que la Carta de Crédito y obviamente menos onerosa.

Básicamente, el exportador se presenta en un banco de su confianza con los documentos de embarque y gestiona la apertura de una Cobranza. El instrumento utilizado es una Letra de Cambio (similar a un pagaré). 

Los bancos intervinientes no tienen obligación de respaldar el pago y su responsabilidad se limita a enviar los documentos, recibir el pago de la operación, entregar los documentos y girar el dinero pagado por el importador.

Como en el caso de la carta de crédito, el pago puede ser “a la vista” (contado) o a plazo, en cuyo caso el importador aceptará la letra de cambio.

ORDEN DE PAGO O TRANSFERENCIA

Esta es la forma de pago mas informal, ágil y económica de las existentes entre el importador y el exportador. Se la utiliza cuando existe una relación de estrecha confianza entre ambos.

Básicamente, el importador efectúa el pago mediante giro o transferencia (a veces sin intervención bancaria) al exportador y éste el recibir el importe, procede a embarcar la mercadería y enviar los documentos de transporte.

También puede hacerse con pago diferido, es decir, el exportador embarca la mercadería, remite la documentación el exportador y este efectúa el pago al término del plazo pactado.

Este método no cuenta con aval bancario de ningún tipo y es sumamente riesgoso en el caso de que no se tenga absoluta confianza con el comprador del exterior.